2025년도 어느덧 막바지에 접어들었습니다. 직장인에게 12월은 한 해를 마무리하는 시기임과 동시에, ’13월의 월급’을 받을지 혹은 ‘세금 폭탄’을 맞을지 결정되는 중요한 골든타임입니다.
지금 당장 확인하지 않으면, 내년 2월 월급통장을 보고 후회할지도 모릅니다. 국세청 홈택스에서 제공하는 연말정산 모의계산기와 미리보기 서비스를 활용하면, 남은 보름 동안 부족한 공제 항목을 채워 환급액을 극적으로 늘릴 수 있습니다.
아래 요약표를 통해 핵심 내용을 먼저 파악하고, 구체적인 계산 방법과 절세 막차 탑승 전략을 알아보겠습니다.
| 🔍 필수 도구 | 국세청 홈택스 ‘연말정산 미리보기’ 서비스 |
| ⏰ 골든타임 | 12월 31일까지 (부족한 공제 항목 채우기) |
| 💰 핵심 공략 | 신용카드 등 사용액 점검, 연금저축/IRP 납입 |
| 📱 접속 방법 | PC 홈택스 또는 모바일 손택스 앱(App) |
1. 왜 지금 ‘연말정산 모의계산기’를 돌려봐야 할까?
많은 분이 연말정산은 내년 1월 서류 제출 기간에만 신경 쓰면 된다고 생각합니다. 하지만 그때는 이미 늦었습니다. 2025년 12월 31일이 지나면, 공제 요건을 채우고 싶어도 채울 수 없기 때문입니다.
연말정산 모의계산기는 현재까지의 총급여와 지출 내역을 바탕으로 예상 세액을 계산해 줍니다. 이를 통해 결정세액(내가 내야 할 진짜 세금)과 기납부세액(매월 월급에서 떼인 세금)을 비교하여, 환급을 받을지 토해낼지를 미리 알 수 있습니다. 결과가 ‘납부(추징)’로 나온다면 남은 12월 동안 대책을 세워야 합니다.
2. 홈택스 연말정산 미리보기 사용법 (Step-by-Step)
국세청은 10월 말부터 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 오픈하여 1월~9월까지의 신용카드 사용액 등을 미리 제공하고 있습니다.
1단계: 접속 및 로그인
국세청 홈택스 사이트에 접속하여 공동/금융인증서 또는 간편인증(카카오, 토스 등)으로 로그인합니다.
2단계: ‘연말정산 미리보기’ 메뉴 선택
메뉴 상단의 [조회/발급] > [연말정산] > [연말정산 미리보기]를 클릭합니다.
3단계: 신용카드 소득공제액 계산하기
가장 먼저 1월~9월까지의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용 내역을 불러옵니다. 그리고 10월~12월의 예상 사용액을 입력하면, 올해 나의 소비 패턴에 따른 소득공제 예상액이 산출됩니다.
4단계: 총급여 및 공제 항목 수정
작년 연말정산 데이터를 불러온 후, 올해 변동된 사항(총급여 인상, 부양가족 변경 등)을 수정 입력합니다. 연말정산 모의계산기는 이 데이터를 바탕으로 최종 예상 세액을 보여줍니다.
3. 환급금 늘리는 12월 막차 전략 BEST 3
모의계산 결과가 실망스럽더라도 포기하기엔 이릅니다. 12월 31일 전까지 실행 가능한 가장 강력한 절세 치트키 3가지를 소개합니다.
① 연금저축 & IRP 한도 꽉 채우기 (최대 900만 원)
직장인이 세금을 줄이는 가장 확실한 방법입니다. 연금저축펀드(또는 보험)와 IRP(개인형 퇴직연금)를 합쳐 연간 900만 원까지 세액공제 혜택을 줍니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제 (최대 148만 5천 원 환급)
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제 (최대 118만 8천 원 환급)
연말정산 모의계산기 상에서 ‘납부’가 떴다면, 지금 당장 여유 자금을 IRP 계좌에 입금하세요. 입금 즉시 절세 효과가 확정됩니다.
② 신용카드 vs 체크카드 황금 비율 맞추기
총급여의 25%를 초과해서 쓴 금액부터 공제가 시작됩니다.
- 전략: 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하여 카드사 포인트와 할인을 챙기세요.
- 그 이후: 25%를 초과한 시점부터는 공제율이 높은 체크카드(30%)나 현금영수증(30%)을 사용하는 것이 유리합니다. 모의계산기에서 현재 사용액이 25%를 넘었는지 확인하고 남은 기간 결제 수단을 변경하세요.
③ 고향사랑기부제 활용 (10만 원의 마법)
자신이 거주하지 않는 지자체에 기부하면, 10만 원까지는 전액 세액공제를 해주고 추가로 3만 원 상당의 답례품(특산물)을 줍니다. 즉, 내 돈 10만 원을 내고 10만 원을 세금에서 돌려받으면서 3만 원짜리 선물을 공짜로 받는 셈입니다. 10만 원을 초과하는 금액은 16.5% 세액공제 됩니다.
4. 맞벌이 부부, 누구에게 몰아줄까?
연말정산 모의계산기를 활용할 때 가장 많이 하는 고민입니다. 일반적으로는 ‘소득이 높은 배우자’에게 부양가족 공제를 몰아주는 것이 유리합니다. 우리나라는 소득이 높을수록 세율이 급격히 올라가는 누진세 구조이기 때문입니다.
하지만 예외도 있습니다. 소득이 낮은 배우자가 과세표준 구간 경계에 있거나, 의료비 공제(총급여의 3% 초과 사용분)를 적용받을 때는 소득이 낮은 쪽이 유리할 수도 있습니다. 따라서 두 사람의 정보를 각각 모의계산기에 넣어보고, 부부 합산 결정세액이 가장 낮은 조합을 찾는 시뮬레이션이 필수입니다.
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 모의계산기 결과와 실제 환급금이 같나요?
A. 아닙니다. 모의계산기는 현재 입력된 정보를 바탕으로 한 ‘예상치’일 뿐입니다. 12월 급여 변동, 연말 보너스, 확정되지 않은 공제 자료 등에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 하지만 큰 흐름을 파악하고 대비하는 데는 충분합니다.
Q. 결정세액이 ‘0원’이면 더 이상 공제를 받을 필요가 없나요?
A. 맞습니다. 결정세액은 내가 1년 동안 내야 할 세금의 총액입니다. 이 금액이 0원이라면, 이미 낸 세금(기납부세액)을 전액 환급받게 되므로, 추가로 IRP를 납입하거나 공제를 더 챙겨도 환급액은 늘어나지 않습니다. 이 경우 내년으로 납입을 미루는 것이 현명합니다.
마치며
연말정산은 ‘아는 만큼 돌려받는’ 제도입니다. 귀찮다고 미루다가 1월에 닥쳐서 준비하면 손쓸 도리가 없습니다. 오늘 당장 연말정산 모의계산기를 실행해 보고, 남은 12월을 알차게 활용하여 13월의 월급을 두둑이 챙기시길 바랍니다.